Minimaal benodigde weerstandscapaciteit
Op basis van onderstaande analyse en beoordelingsmethode is berekend wat de minimaal benodigde weerstandscapaciteit is. In de berekening wordt een kans van optreden en een kans op het financiële gevolg bepaald. Op basis van deze 2 factoren wordt de hoogte van de minimale weerstandscapaciteit bepaald.
Kans optreden
De inschatting van de kans dat een gebeurtenis zich voordoet, wordt voor het grootste deel gebaseerd op historische cijfers. Waar een kans op een andere manier wordt berekend, hebben we dit aangegeven. Als bekend is hoe vaak een risico zich voordoet, moet hier een factor aan worden toegekend. Hierbij wordt de volgende indeling gehanteerd:
Kans optreden | |
|---|---|
Aantal keren dat een gebeurtenis zich voordoet | Kans optreden |
Twee keer of meer dan twee keer per jaar | 2,00 |
Eén keer per jaar of eenmalig | 1,00 |
Twee keer of meer dan twee keer per vijf jaar | 0,50 |
Eén keer per vijf jaar | 0,25 |
Minder dan één keer per vijf jaar | 0,10 |
Kans financieel gevolg
Bij het schatten van de financiële gevolgen van een risico, moet in eerste instantie bepaald worden in welke mate het überhaupt mogelijk is om de financiële gevolgen van het betreffende risico te ramen. Hierbij wordt de volgende classificatie gehanteerd:
- Goed (G): duidelijk is wat de financiële gevolgen van het risico zijn.
- Redelijk (R): de financiële gevolgen worden bepaald op basis van historische gegevens.
- Slecht (S): de financiële gevolgen worden op een andere manier bepaald.
- Niet in te schatten (NS): er is geen inschatting te maken van de financiële gevolgen.
De financiële gevolgen van het voordoen van elk risico moeten in beeld worden gebracht, tenzij is aangegeven dat dit niet mogelijk is. Afhankelijk van de mate van waarin een inschatting van de financiële gevolgen gemaakt kan worden, wordt het bedrag volledig of deels meegenomen.
Financiële gevolgen | |
|---|---|
Bepaling financiële gevolgen | Kans financieel gevolg |
Goed (G) | 1,00 |
Redelijk (R) | 0,75 |
Slecht (S) | 0,50 |
Niet in te schatten (NS) | 0,00 |
Berekening minimale weerstandscapaciteit 2024 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Taak | Risico | Classificatie | Kans optreden | Kans financiële gevolgen | Financieel gevolg | Afgedekt | Minimale weerstands-capaciteit | Toelichting |
Open-einde regelingen | Redelijk | 0,50 | 0,75 | € 500.000 | nee | € 188.000 | Sociale voorzieningen, inschattingspost. | |
2.1 | Verbindingsweg | Redelijk | 0,50 | 0,75 | € 600.000 | nee | € 225.000 | Stijging bouwkosten 10% van krediet. Risico is grotendeels ondervangen door uitbreiding krediet in de begroting 2025 ev, |
3.4 | Opbrengst toeristen | Redelijk | 0,50 | 0,75 | € 200.000 | nee | € 75.000 | Mogelijke fluctuatie in opbrengst toeristenbelasting (10%) |
5.5 | Pand voormalig brandweer | Niet in te schatten | Bestemming pand en financiële impact nog onduidelijk. | |||||
6.4 | INTOS hoger exploitatietekort dan begroot | Redelijk | 1,00 | 0,75 | € 450.000 | nee | € 338.000 | Extra overschrijding van het exploitatietekort (50%) |
6.4 | Garantiestelling lening INTOS | Goed | 0,00 | 1,00 | € 1.977.000 | nee | € 0 | Gemeente staat garant voor 3 leningen van Intos. Exploitatietekorten komen ten laste van de gemeente, derhalve risico nihil. |
6.7 | Sociaal domein | Niet in te schatten | 0,50 | 0,00 | ja | € 0 | Bestemmingsreserve beschikbaar. | |
8.1 | Planschade | Redelijk | 0,50 | 0,75 | € 50.000 | nee | € 19.000 | Algemene inschatting |
8.3 | Woningbouw garantstellingen | € 0 | Ondergebracht bij Waarborgfondsen | |||||
AD | Garanties algemeen | Redelijk | 0,50 | 0,75 | € 49.000 | nee | € 18.000 | Garanties aan verenigingen |
AD | Rente ontwikkeling 1% | Op korte termijn geen nieuwe leningen voorzien. | ||||||
AD | Algemene uitkering | Goed | 0,50 | 1,00 | € 423.000 | nee | € 212.000 | 1% van de Algemene uitkering |
AD | Informatie | Niet in te schatten | 0,50 | nee | De (financiële) gevolgen van incidenten op het gebied van informatiebeveiliging en privacy cybercriminaliteit zijn lastig te bepalen omdat ze zo divers kunnen zijn. | |||
Totaal | € 1.075.000 | |||||||
De financiële omvang van de risico's is hoger dan voorgaand jaar. Dit komt voornamelijk doordat de risico's met betrekking tot Intos (hoger exploitatietekort en hogere garantstelling) zijn toegenomen. Daarnaast is door een toename van de begrote toeristenbelasting en een toename van de algemene uitkering het financiële risico op fluctuaties binnen deze posten toegenomen.
Conclusie
De weerstandscapaciteit moet een zodanige omvang hebben dat onvoorziene financiële tegenvallers kunnen worden gedekt. De financiële consequenties van de geïnventariseerde risico’s zijn voor een deel redelijk te kwantificeren.
De risico’s zijn met de huidige omvang van de weerstandscapaciteit voldoende afgedekt. De weerstand coëfficiënt 2024 is € 19.319.035 / € 1.075.000 = 17,97. In 2023 was de coëfficiënt 12,68. De weerstand coëfficiënt is ondank een toename van het risico bedrag gestegen. Dit heeft te maken met een stijging van de vrije reserves. De weerstandscapaciteit is ruim voldoende om de geïdentificeerde risico's op te vangen.