Bedrijfsvoering

Voor het begrotingscriterium geldt dat alle overschrijdingen van lasten en investeringskredieten onrechtmatig zijn, waarbij voor een aantal scenario’s in de financiële verordening is beschreven wanneer deze overschrijdingen acceptabel zijn. Voor over- en onderschrijdingen van baten, onderschrijdingen van lasten en onderschrijdingen van investeringskredieten geldt dat deze als onrechtmatig zijn aangemerkt indien ze niet tijdig aan de raad zijn gemeld. Voor de tijdige melding hiervan haken wij aan op de gebruikelijke P&C producten, te weten de trimesterrapportages en de jaarrekening.

Programma Onderwijs en kinderopvang € 124.000 | Binnen dit programma zijn er per saldo € 124.000 meer lasten gerealiseerd dan begroot. Dit wordt veroorzaakt door een drietal factoren;
- Binnen de post leerlingenvervoer is een overschrijding van de lasten van 42k, deze was nog niet bekend ten tijde van 2e trimesterrapportage.
-Daarnaast is er een overschrijding van 60k binnen het taakveld onderwijsbeleid, echter hier staan ook inkomsten vanuit het Rijk tegenover, deze waren pas bekend richting jaareinde.
- Tot slot zijn er binnen het taakveld onderwijshuisvesting voor circa 17k lastenoverschrijdingen op diverse kleine posten, zoals verzekeringen, lokale lasten en overige kosten.

Voorwaardencriterium

Voor het voorwaardencriterium bestaat de norm uit het normenkader zoals op 16-12-2024 door de raad is vastgesteld. Ten aanzien van dit criterium zijn onderstaande bevindingen geconstateerd:

Inkopen
Applicatie en service aanbieder Centric € 79.000 | Deze onrechtmatigheid is een weloverwogen keuze in de gemeente. Hierin volgen we ons vastgestelde ICT beleid, betreft raamovereenkomst. Wij zijn een kleine gemeente en kunnen niet alles in een keer opnieuw aanbesteden, vandaar dat we dit gefaseerd doen en gebruik maken van de diverse raamovereenkomsten die via het Inkoop Centrum Zuid zijn aanbesteed. In 2023 is de applicatie van sociaal domein deels opnieuw aanbesteed. Voor de applicatie van Werk en inkomen en voor financiën is opnieuw aanbesteed waarbij de planning is dat de nieuw aanbestede applicaties per 1-1-2026 live gaan.

Verbouwing voormalige kerk Ven-Zelderheide € 65.000 | Met betrekking tot de verbouwing van de voormalige kerk Ven-Zelderheide naar Multi Functioneel Centrum is een opdracht verstrekt aan een architectenbureau. Deze inkoop is niet vastgelegd en hier is geen dossiervorming van. Door het ontbreken hiervan kan niet achterhaald worden hoe deze is aanbesteed. Met contractmanagement, interne controle, werkinstructies wordt ingezet op de bewustwording hiervan.

Beveiliging Heijendael € 117.000 | Deze inkoop is over de vastgestelde drempel gegaan, waardoor deze onrechtmatig is. Dit is opnieuw aanbesteed en per maart 2024 voert een nieuwe contractant de beveiliging uit.   

Vervoer Oekraïense kinderen € 140.000 | Voor deze inkoop is het spoedeisend karakter verlopen en heeft de gemeente de tijd gehad om rechtmatig een aanbestedingsprocedure te doorlopen, dit is niet gebeurd. Dit was vorig jaar een bevinding en zou opgepakt worden, door personele wisseling is niet gebeurd. Opnieuw is de organisatie hierop geattendeerd, hierop is actie ondernomen en wordt onderzocht wat de mogelijkheden zijn om dit in het bestaande contract van leerlingenvervoer op te nemen.

M&O criterium
Ten aanzien van het M&O criterium is de nota M&O beleid van onze organisatie leidend bij het voorkomen en opsporen van misbruik en oneigenlijk gebruik. Omdat alleen bij misbruik sprake is van een onrechtmatigheid zijn eventuele gevallen van misbruik (mits cumulatief met andere fouten of onduidelijkheden boven de verantwoordingsgrens) opgenomen in de rechtmatigheidsverantwoording. Op basis van de uitgevoerde controlewerkzaamheden zijn ten aanzien van dit criterium geen bevindingen geconstateerd.